正释经文，分三31
癸三现声闻身
应以声闻身得度者，即现声闻身，而为说法。
‘应以声闻身得度者’：‘声闻’是闻佛说四谛教法，而悟道的阿罗汉。观世音菩萨知道有一类众生要用‘声闻身’才能得度的。这是菩萨的‘意轮不思议妙用’。
‘即现声闻身，而为说法’：观音菩萨知道一类众生，要用声闻身度他才能得度，所以就现‘声闻身’向他说法而度他。‘现声闻身’是观音菩萨的‘身轮不思议妙用’。‘而为说法’是观音菩萨的‘口轮不思议妙用’。
声闻是信行善根之机，因为他须要闻佛声教，才能断惑证真，所以观音菩萨就现同类身，为他说四谛的法门，教他‘知苦断集，修道证灭’，得以超出三界，而证入偏空涅槃。楞严经上观音菩萨说：‘若诸有学，得四谛空，修道入灭，胜性现圆，我于彼前，现声闻身，而为说法’，这就是观音菩萨，为信行善根的声闻，现声闻身而说四谛法的意思。有一类众生，虽然不是声闻根机之类，但他对于声闻有渴仰受教的心理，所以观世音菩萨就投其所好，现声闻身来向他说法而度他。辟支佛与声闻都是佛门中的出家众。众生的根机千差万别，有的人对于出家人特别有缘，所以观音菩萨，为投其所爱乐，就现出家人的身份来度他了。但对他所说的，不一定就是四谛或十二因缘的法门。
以上已经将‘能应三圣’的文义解释好了。‘能应三圣’应该要能应四圣才是圆满，因为也有一类众生，应以菩萨身才能得度的。而观音菩萨正是现菩萨身度化众生，用不著特别为此类根机另外示现，所以经文中也就省略了。
壬二能应六天
上面已经将‘能应三圣’科文的意义解释好了，下面接著要解释‘能应六天’科文的意义。‘能应六天’下，又分为六科：一、‘现梵王身’，二、‘现帝释身’，三、‘现自在天身’，四、‘现大自在天身’五、‘现天大将军身’，六、‘现四天王身’。兹解释一、‘现梵王身’的科文。
癸一现梵王身
应以梵王身得度者，即现梵王身，而为说法。
‘应以梵王身得度者’：这句话是说明菩萨的‘意轮不思议妙用’。‘梵王’是色界梵天的天王，他管领著大千世界。依佛经说：天有‘欲界天’、‘色界天’、‘无色界天’。所云‘欲界天’是有男女的性欲和饮食欲的有情众生，所居住的地方，共有六层。‘色界天’是有色质而无淫欲和食欲的众生，所居住的地方。色界天的众生，虽然断除了欲界的性欲与食欲，但仍有色身和宫殿的物质存在，所以叫做色界。此中众生由其禅定功夫的深浅，境界的粗妙优劣分为四级，共有十八层。‘无色界天’是没有色身和宫殿的物质，唯有精神存在的地方。在无色界天的众生，将心识住于深妙的禅定中，既无四大的色身，也没有国土的色质，所以叫做无色界天。无色界天，也依其禅定工夫的浅深，分为四层。合起来名为三界二十八天。兹为明了起见，将三界二十八天的名相表列于后：