正释经文，分三29
前科‘答示持名感应’文中，是说明观音菩萨寻声救苦，故名为观世音，及说明菩萨冥中加庇众生的功用，这名为‘冥应’。但还没有谈及菩萨普门示现‘显应’，大悲济世的力用，所以无尽意进问观音菩萨游化方便的道理，乃是合情合理的。无尽意既然是一位菩萨，怎么会不知道菩萨的三轮不思议妙用呢？大家要知道，无尽意菩萨的明知故问，是为著在会及当来的众生，示同凡夫情解而请问的。
己二如来详示，分二
庚一广显应化诸国，分二
辛一明应显化，分八
壬一能应三圣
上来已经将‘当机进问’科文中的意义解释好了，现在要解释‘如来详示’科。‘如来详示’下，又分为二科：一、‘广显应化诸国’，二、‘正答游于娑婆’。‘广显应化诸国’下，又分二科：一、‘明应显化’，二、‘结德劝供’。‘明应显化’下，又分为八科：一、‘能应三圣’，二、‘能应六天’，三、‘能应五人’，四、‘能应四众’，五、‘能应众妇’，六、‘能应二童’，七、‘能应十类’，八、‘能应力士’。兹解释‘能应三圣’的文。
壬一能应三圣，分三
癸一能现佛身
佛告无尽意菩萨：善男子！若有国土众生，应以佛身得度者，观世音菩萨，即现佛身，而为说法。
所谓‘能应三圣’，是观世音菩萨能够应现佛、辟支佛、声闻的三种圣人之身。这‘能应三圣’又分为三科，兹解释第一科‘能现佛身’。‘能现佛身’是菩萨能够应一类众生的需要，现佛的身而为众生说法的意思。
‘佛告无尽意菩萨’：上对下的开示叫做‘告’。佛要对无尽意菩萨说话，是为‘佛告无尽意菩萨’。
‘善男子’：这句话是对无尽意菩萨赞美之词。
‘若有国土众生，应以佛身得度者’：‘国土’是国家土地，也就是依报的世界，众生是正报的身体。正报的众生，要依著依报的国土而住，依报和正报同时举出来，所以名‘国土众生’。‘应以佛身得度者’是应该要用佛身来度他，才能化度他的意思。菩萨的利乐众生，必需先有机感，然后适应其根机而化导他，所以先出其机——国土的众生，然后应具机类而教化他。
‘观世音菩萨，即现佛身，而为说法’：有一类的众生，应该要用佛身才能化度他，所以观世音菩萨，就现佛身来对他说法，这正是随类现身说法的意思。