正释经文，分三40
壬六能应二童
应以童男童女身得度者，即现童男童女身，而为说法。
上面已经把‘能应众妇’文中的意义，解释好了，下面要解释的，是‘能应二童’文中的意义。所谓‘二童’，就是‘童男’和‘童女’。
‘应以童男童女身得度者’：所谓‘童男’是抱著独身主义志愿，终身不犯女色的男子：‘童女’是志愿常为处女，终身不出嫁的女子。‘童男’如华严经之善财童子，‘童女’如法华经的龙女之类。观音菩萨，以智慧观察，知道有一类众生，要以童男童女的身份才能得度的。
‘即现童男童女身，而为说法’：既然有一类众生，须要以童男童女身才能得度的，观音菩萨，就示现童男童女身，到他的面前，为他说法了。楞严经上说：‘若有众生，不坏男根，我于彼前，现童男身，而为说法，令其成就。若有处女，爱乐处身，不求侵暴，我于彼前，现童女身，而为说法，令其成就。’这就是说，有一类抱独身主义的男女，观音菩萨，就示现童男童女身，为其说法，使其成就童男童女之身。上面是约乐意做童男童女的机类所说，但也有一类虽不是想要做童男童女，却与童男童女有缘，所以菩萨也就示现童男童女身，为其说法了。如马郎妇，就是观音菩萨，示现童女身，以教化众生的事迹之一。
壬七能应十类
应以天、龙、夜叉、乾闼婆、阿修罗、迦楼罗、紧那罗、摩侯罗伽、人、非人等身得度者，即皆现之，而为说法。
上面已经将‘能应二童’文中的意义解释好了，下面接著要解释‘能应十类’之文义。所谓十类，就是‘天’、‘龙’、‘夜叉’，乃至‘摩侯罗伽’等八类，再加上‘人’、‘非人’，合之即为十类。
‘应以天、龙、夜叉、乾闼婆、阿修罗、迦楼罗、紧那罗、摩侯罗伽、人、非人等身得度者’：‘天’指欲界与色界诸天的天人，也就是收摄上面能应六天文中，不尽之天人机类。‘龙’有守天宫殿的，兴云降雨的，开渎决江的，守护伏藏等等，种类殊多。‘夜叉’是梵语，翻译中国话叫做‘勇健’，又叫‘捷疾鬼’或‘能啖鬼’，因为这是一类食人的凶恶鬼神，有地行、空行、飞行三种夜叉。‘乾闼婆’也是印度话，翻译中国话叫做‘香阴’。因为他不食酒肉，唯以香气滋养身命，所以名为香阴。是帝释天人的奏乐神，帝释天神，须要作乐的时侯，只要烧沉水香，乾闼婆神，就寻香而至，奉侍帝释，而演奏音乐。‘阿修罗’也是印度话，翻译中国话叫做‘无端正’，因为阿修罗女貌美，而阿修罗男丑恶，所以叫做‘无端正’。又因有天之福，而无天之德，所以又名‘非天’。阿修罗有天道所摄的化生阿修罗，有人道所摄的胎生阿修罗，也有鬼趣所摄的卵生阿修罗，和畜生道所摄的湿生阿修罗。因为阿修罗依附于天、人、鬼、畜之四趣，而没有其个别的趣所，所以就把六道轮回的众生判为天、人、鬼、畜、地狱的五趣，而略去修罗趣。‘迦楼罗’也是印度话，译为中国话叫做‘金翅鸟’，俗谓大鹏鸟。而形相粗大，两翅伸展开来，有三十六里之广，金翅鸟本来是以龙为食的，后来因受佛的感化，就不再食龙了。佛陀为济其饥，就命佛弟子，每于食时，念咒布施饮食，使其饱满。出食偈云：‘大鹏金翅鸟，旷野鬼神众，罗刹鬼子母，甘露悉充满。’就是从这些因缘来的。‘紧那罗’也是梵语，译为中国话叫做‘疑神’，因为他的形体像人，但头上有一支角，使见者疑是鬼怪之类，所以叫做‘疑神’，他也是帝释天人的奏乐神。梵语‘摩侯罗伽’，译为‘大腹行’，就是大蟒蛇神。此类众生，虽是蛇身，但粗而且长，其鳞内生虫，日夜咬之，其苦难堪，此乃前生多嗔恨心所感受的果报。例如武帝之后郗氏，就是转生为大蟒蛇，幸得武帝延请高僧，为其修建忏悔道场，才脱离了蟒蛇身，而得生天上。现在佛门中，有金山御制梁皇宝忏十卷，就是从这因缘而来的。‘人’是人道中的人类。上面能应五人，已经说明菩萨能示现人类之身，而这里所以重述者，乃是统收人王、宰官……以外，不尽之机耳。‘非人’是对人而言，也就是天龙八部的鬼神等，就是非人。而在本文中，已经列出天龙八部之名，为甚么又再重言非人之类？这亦是统收天龙八部之外，不尽之鬼神之机耳。